Roth IRA vs. Tradičná IRA
Plánovanie odchodu do dôchodku je dôležitou súčasťou života každého človeka. Človek nemôže jednoducho začať plánovať cez noc bez adekvátnych znalostí o dostupných plánoch. V prvom rade však musí mať človek motiváciu začať plán. Poznatky o nástrojoch plánovania odchodu do dôchodku a ich výhodách sú dôležité pri rozhodovaní o tom, koľko si ušetriť a o najlepších spôsoboch, ako to urobiť.
Existuje 11 typov dôchodkových plánov, ale dva najobľúbenejšie sú tradičné IRA a Roth IRA.
Individuálne dôchodkové usporiadanie, alebo IRA, je osobný plán sporenia podľa zákonov USA, ktorý umožňuje odkladať si peniaze pri zarábaní na dôchodok a ponúkať daňové výhody.
Keď sa raz rozhodnete otvoriť si individuálnu dohodu o odchode do dôchodku alebo IRA, musíte sa rozhodnúť, aký typ IRA je pre nich vhodný; či otvoriť Roth IRA alebo Traditional IRA alebo oboje, pretože to zahŕňa veľké finančné dôsledky. Tu sa snažíme poskytnúť niektoré dôležité fakty pre rozhodovanie porovnaním a odlíšením oboch plánov.
Tradičná IRA
Pôvodná IRA (niekedy nazývaná obyčajná alebo bežná IRA) sa označuje ako „tradičná IRA“.
V tradičnej IRA je možné odpočítať niektoré alebo všetky svoje príspevky do IRA zo zdaniteľného príjmu a môže mať tiež nárok na daňový kredit rovnajúci sa percentu z príspevku. Čiastky v IRA, vrátane zárobkov, sa vo všeobecnosti nezdaňujú, kým sa nerozdelia.
Sumy, ktoré vyberiete zo svojho IRA, sú plne alebo čiastočne zdaniteľné v roku, v ktorom ste ich vybrali. Ak ste vykonali iba odpočítateľný príspevok, to znamená, ak ste už dostali daňový odpočet za váš účastnícky príspevok IRA, výbery sú plne zdaniteľné.
Tradičnú IRA si môžete založiť kedykoľvek a prispievať do tradičnej IRA, ak ste na konci daňového roka nemali 70 1/2 rokov a vy (alebo váš manželský partner, ak podáte spoločné priznanie) poberal zdaniteľné náhrady, ako sú mzdy, platy, provízie, prepitné, prémie alebo čistý príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti. Zdaniteľné výživné (príspevky) a samostatné platby výživného prijaté jednotlivcom sa považujú za kompenzáciu na účely IRA.
Kompenzácia nezahŕňa zárobky a zisky z majetku, ako sú príjmy z prenájmu, úroky a dividendy alebo akékoľvek sumy prijaté ako penzijný alebo anuitný príjem alebo ako odložená kompenzácia.
Ak vy aj váš manželský partner máte kompenzáciu a máte menej ako 70½ rokov, každý z vás si môže založiť IRA. Nemôžete sa obaja zúčastniť na tej istej IRA. Ak podáte spoločné priznanie, iba jeden z vás musí dostať náhradu.
Môžete mať tradičnú IRA, aj keď sa na vás vzťahujú iné dôchodkové plány. Možno si však nebudete môcť odpočítať všetky svoje príspevky, ak ste vy alebo váš manželský partner pokrytý zamestnávateľským dôchodkovým plánom.
IRA si môžete založiť v banke/finančnej inštitúcii/podielovom fonde/životnej poisťovni alebo prostredníctvom svojho obchodníka s cennými papiermi.
Nasledujú dve výhody tradičnej IRA:
- V závislosti od okolností si možno budete môcť odpočítať niektoré alebo všetky svoje príspevky.
- Sumy vo vašej IRA, vrátane zárobkov a ziskov, nie sú zdanené, kým nie sú rozdelené.
Roth IRA
A Roth IRA je špeciálny typ individuálneho dôchodkového plánu podľa zákonov USA, ktorý vo všeobecnosti nie je zdaňovaný, ak sú splnené určité podmienky. Meno Roth IRA bolo dané pre svojho hlavného legislatívneho sponzora, zosnulého senátora Williama Rotha z Delaware.
A Roth IRA sa líši od tradičnej IRA v daňových úľavách; na rozdiel od odpočítateľného príspevku do tradičnej IRA nie je príspevok Roth IRA nikdy odpočítateľný. Roth IRA skôr ponúka oslobodenie od dane pri odstúpení od plánu počas dôchodku.
Všetky kvalifikované distribúcie sú tiež oslobodené od dane, ale rovnako ako akékoľvek iné dôchodkové plány, nekvalifikované distribúcie od Roth IRA môžu byť pri odvolaní potrestané.
Kvalifikovaná distribúcia je odstúpenie od zmluvy, ktoré sa uskutoční najmenej päť rokov po založení vašej prvej Rothovej IRA a keď dosiahnete vek 59,5 rokov alebo ak ste zdravotne postihnutí, alebo použijete výber na nákup prvého domu alebo zosnulého (v takom prípade príjemca zbiera).
Toto je výhoda, ktorú môže mať Roth IRA v porovnaní s tradičnou IRA.
Do svojho Roth IRA môžete prispievať po dosiahnutí veku 70½ rokov a sumy môžete nechať vo svojom Roth IRA, kým budete žiť.
Roth IRA môže byť buď individuálnym dôchodkovým účtom alebo individuálnym dôchodkovým dôchodkom a podlieha rovnakým pravidlám, aké platia pre tradičné IRA, s niekoľkými výnimkami.
Individuálny dôchodkový účet je zverenecký alebo opatrovnícky účet zriadený v Spojených štátoch na výlučný prospech vás alebo vašich príjemcov. Účet sa vytvára písomným dokladom. Dokument musí ukazovať, že účet spĺňa všetky nasledujúce požiadavky.
- Správcom alebo depozitárom musí byť banka, federálne poistená úverová družstvá, sporiteľské a pôžičkové združenie alebo subjekt schválený úradom IRS ako správca alebo správca.
- Správca alebo správca vo všeobecnosti nemôže prijať príspevky presahujúce odpočítateľnú sumu za daný rok. Rolovacie príspevky a príspevky zamestnávateľa na zjednodušený zamestnanecký dôchodok (SEP) však môžu byť vyššie ako táto suma.
- Príspevky, okrem príspevkov na prevrátenie, musia byť v hotovosti. Pozrite si prevrátenia, neskôr.
- Vždy musíte mať neprepadnuteľné právo na sumu.
- Peniaze na vašom účte nie je možné použiť na nákup životnej poistky.
- Aktíva na vašom účte nemožno kombinovať s iným majetkom, s výnimkou spoločného zvereneckého fondu alebo spoločného investičného fondu.
- distribúcie musíte začať dostávať do 1. apríla roku nasledujúceho po roku, v ktorom dosiahnete vek 70½.
Individuálna dôchodková anuita
Individuálnu dôchodkovú anuitu si môžete nastaviť zakúpením anuitnej zmluvy alebo dotačnej zmluvy od životnej poisťovne.
Individuálna dôchodková anuita musí byť vystavená na vaše meno ako vlastníka a buď vy alebo vaši príjemcovia, ktorí vás prežijú, ste jediní, kto môže dostávať dávky alebo platby.
Individuálna dôchodková anuita musí spĺňať všetky nasledujúce požiadavky.
- Celý váš záujem o zmluvu musí byť neprepadnuteľný.
- Zmluva musí ustanoviť, že nemôžete previesť žiadnu jej časť na žiadnu inú osobu, než je vydavateľ.
- Musí existovať flexibilné poistné, aby sa v prípade zmeny vašej kompenzácie mohla zmeniť aj vaša platba. Toto ustanovenie sa vzťahuje na zmluvy vydané po 6. novembri 1978.
- Zmluva musí ustanoviť, že príspevky nemôžu byť vyššie ako odpočítateľná suma pre IRA za daný rok a že akékoľvek vrátené poistné musíte použiť na zaplatenie budúceho poistného alebo na nákup ďalších výhod pred koncom kalendárneho roka po roku, v ktorom dostanete náhradu.
- S distribúciou sa musí začať 1. apríla roku nasledujúceho po roku, v ktorom dosiahnete vek 70½.
Ak chcete byť Roth IRA, účet alebo anuita musí byť pri založení označená ako Roth IRA.
Je možné prispieť k tradičnej IRA alebo Rothovej IRA alebo k obom. Celkové príspevky ani do jedného plánu však nemôžu presiahnuť zárobky danej osoby.
Zhrnutie;
V tradičnom IRA je daň odpočítateľná, čo znamená, že peniaze, ktoré vložíte do IRA, nie sú zdanené, kým si tieto peniaze nevyberiete o mnoho rokov neskôr. V skutočnosti bude váš vklad v priebehu rokov bez dane rásť a len vtedy, keď si konečne vyberiete peniaze na dôchodok (teda po 59. a 1/2 roku veku), budete zdanený bežnou sadzbou dane z príjmu.
Ak však vyberiete prostriedky pred dosiahnutím veku 59 1/2, budete musieť zaplatiť daň z príjmu aj 10 % pokutu z akéhokoľvek nahromadeného zárobku. Ak však majú vaše výbery platiť za akceptované mimoriadne výdavky, 10 % pokuta za predčasný výber vám bude odpustená.
Príspevky Roth IRA nie sú nikdy daňovo uznateľné. Roth IRA skôr ponúka oslobodenie od dane pri odstúpení od plánu počas dôchodku.
Roth IRA tiež umožňuje veľkú flexibilitu tým, že umožňuje nezdaniteľné kvalifikované distribúcie bez sankcií pred dôchodkovým vekom. Napríklad tí, ktorí kupujú prvé nehnuteľnosti, si môžu vytiahnuť 10 000 dolárov zo zisku bez sankcií a daní, ak sú peniaze v Roth IRA aspoň päť daňových rokov. Existujú aj prestávky na výdavky na vzdelávanie.
