Kľúčový rozdiel – skutočná peňažná hodnota vs. náklady na výmenu
Jednotlivci a spoločnosti si kupujú poistky, aby si mohli uplatniť nárok na plnenie v situácii poškodenia majetku alebo majetku v dôsledku nepredvídaných okolností. Skutočná peňažná hodnota a krytie reprodukčných nákladov sú dva spôsoby, ktoré ponúkajú poisťovne na nahradenie poškodeného, zničeného alebo ukradnutého majetku. Prostriedky získané na nahradenie aktív závisia od typu poistného krytia. Kľúčový rozdiel medzi skutočnou peňažnou hodnotou a reprodukčnými nákladmi je v tom, že skutočná peňažná hodnota je politika krytia, pri ktorej sa platia náklady znížené o odpisy na nákup nového aktíva, zatiaľ čo politika reprodukčných nákladov vypláca množstvo prostriedkov na nákup nového aktíva za aktuálnu trhovú hodnotu.
Aká je skutočná peňažná hodnota
Skutočná peňažná hodnota predstavuje počiatočné náklady na nákup majetku po odpočítaní odpisov. Zjednodušene povedané, poistenec dostane nárok na kúpu podobného majetku, ako je poškodený alebo ukradnutý, za súčasné náklady po započítaní odpisov. Odpisy sú náklady na zaúčtovanie zníženia ekonomickej životnosti v dôsledku opotrebovania majetku.
Napr. BSC Ltd bola postihnutá nedávnym požiarom a niektoré jej strojové zariadenia vo výrobnom toku boli zničené. Celková obstarávacia cena strojov bola 55 000 USD. Odpisy strojov dosiahli 4 750 USD. Ak má spoločnosť skutočné pokrytie peňažnej hodnoty, prijaté prostriedky budú 50 250 USD (55 000 - 4 750 USD)
Skutočné pokrytie peňažnej hodnoty je na nákup menej nákladné, pretože sa berie do úvahy amortizácia a poistné platby sú nižšie ako v rámci politiky reprodukčných nákladov. Poisťovne môžu počítať odpisy inou metódou ako spoločnosť a výška odpisu pre účely reklamácie bude vychádzať z výpočtu poisťovne.
Aká je výmenná cena?
Zásadou krytia náhradných nákladov sa vypláca množstvo finančných prostriedkov na nákup podobného aktíva (podobnej značky alebo kvality) za dnešné náklady (súčasná trhová hodnota). V skutočnosti sa tu stane, že poisťovňa vyplatí skutočnú peňažnú hodnotu majetku a poistenec musí pred vyplatením zvyšku predložiť potvrdenie o platbe za nový majetok. Poistenec si teda musí najprv kúpiť nové aktívum a až potom požiadať poisťovňu o zostatkové prostriedky. Poistné platby v rámci tejto poistky sú drahšie v porovnaní so skutočnou poistnou hodnotou v hotovosti. Pokračujte v príklade vyššie, Napr. Predpokladajme, že BSC Ltd uzavrela politiku krytia náhradných nákladov a súčasná trhová hodnota strojového zariadenia je 61 000 USD. Najprv poisťovňa zaplatí 50 250 USD; čo je skutočná cena strojového zariadenia znížená o odpisy. BSC musí kúpiť stroj v hodnote 61 000 USD s použitím poistných peňazí vo výške 50 250 USD a vlastných obchodných prostriedkov vo výške 10 750 USD. BCS Ltd. si môže nárokovať ďalších 10 750 USD od poisťovne predložením dokladu o kúpe stroja
Garantované alebo predĺžené náklady na výmenu sú rozšírenou verziou krytia nákladov na výmenu, pri ktorej poisťovňa platí za nákup presnej náhrady za poškodený alebo stratený majetok (rovnakej značky alebo kvality). Táto možnosť je nákladnejšia ako všeobecná politika výmeny.
Obrázok 1: Požiar, krádeže a prírodné katastrofy sú bežnými spôsobmi ničenia majetku a vyžadujú si výmenu
Aký je rozdiel medzi skutočnou hotovostnou hodnotou a nákladmi na výmenu?
Skutočná hotovostná hodnota vs. náklady na výmenu |
|
| Skutočná peňažná hodnota je politika krytia, pri ktorej sa pri kúpe nového majetku platí cena znížená o odpisy. | V rámci politiky reprodukčných nákladov poistená strana dostane prostriedky na nákup nového majetku za aktuálnu trhovú hodnotu. |
| Cost | |
| Skutočná politika peňažnej hodnoty je menej nákladná a vyžaduje relatívne nízke poistné. | Náklady na výmenu sú drahé v porovnaní so skutočnou hotovostnou hodnotou, pretože výmena sa vykonáva za aktuálnu trhovú cenu. |
| Odpisy | |
| Amortizácia sa berie do úvahy pri účtovaní nároku v rámci skutočnej peňažnej hodnoty. | Na reprodukčné náklady sa nevzťahujú žiadne odpisy. |
Súhrn – skutočná peňažná hodnota vs. náklady na výmenu
Niektoré aktíva môžu podliehať špeciálnemu oceňovaciemu základu, ktorý sa líši od reprodukčných nákladov alebo skutočnej peňažnej hodnoty. Spoločnosti by preto mali konzultovať s poisťovňou, aký typ poistky možno použiť pre rôzne typy aktív. Ďalej, rozdiel medzi skutočnou peňažnou hodnotou a reprodukčnými nákladmi závisí od nákladov na poistné platby; výmena Cenová politika je drahšia. Je to však tiež výhodnejšie v porovnaní so skutočnou politikou peňažnej hodnoty, pretože hodnoty aktív vo všeobecnosti rastú.
