Factoring vs zľavovanie účtov
Keďže faktoring aj diskontovanie zmeniek sú zdroje krátkodobého financovania, ktoré ponúkajú banky a finančné inštitúcie, znalosť rozdielu medzi faktoringom a diskontovaním zmeniek je len užitočná. Faktoring a diskontovanie účtov ponúkajú predajcom a obchodníkom možnosť rýchlejšieho vymáhania svojich pohľadávok bez toho, aby museli mať viazaný kapitál. Keďže používanie faktoringu a diskontovania účtov pomáha zlepšiť peňažný tok, tieto zdroje krátkodobého financovania sú medzi obchodníkmi veľmi obľúbené a vo veľkej miere sa využívajú v medzinárodnom obchode. Napriek ich podobnosti existuje množstvo jemných rozdielov medzi faktoringom a diskontovaním účtov. Nasledujúci článok ponúka jasné vysvetlenie každého z nich a zdôrazňuje ich podobnosti a rozdiely.
Čo je faktoring?
Pri faktoringových pohľadávkach obchodník predáva svoje nezaplatené faktúry faktoringovým spoločnostiam, ako sú banky a finančné inštitúcie, za zvýhodnenú sadzbu. Potom tieto faktoringové spoločnosti okamžite vyplatia obchodníkovi hodnotu svojich faktúr mínus poplatok. Pre predávajúceho je to veľmi výhodné, pretože nielenže dokáže rýchlejšie vymáhať svoje pohľadávky, ale faktoring tiež zlepšuje cash flow tým, že uvoľňuje prostriedky, ktoré by boli viazané na dobu neurčitú. V procese faktoringu pohľadávok sú faktoringové spoločnosti zodpovedné aj za udržiavanie všetkých činností v oblasti kontroly úverov vrátane vedenia knihy predaja a vymáhania pohľadávok priamo kontaktovaním zákazníkov. Regresný faktoring je výhodný pre faktoringové spoločnosti, pretože v prípade, že zákazníci neuhradia fakturovanú sumu faktoru do 60 až 120 dní, obchodník je povinný tieto faktúry odkúpiť a musí znášať stratu nezaplatenia. Pri bezregresnom faktoringu znáša riziko a stratu nezaplatenia plne faktoringová spoločnosť. Nákladné faktoringové služby sa používajú aj na prijímanie platieb za prepravné účty. Firma zaoberajúca sa nákladnou dopravou môže predať svoj nákladný list alebo nákladný list faktoringovej spoločnosti a okamžite dostane hotovosť.
Čo je zľavovanie faktúr?
Pri eskonte zmenky predávajúci tovaru vystaví zmenku na kupujúceho tovaru a potom uvedenú zmenku eskontuje v banke alebo vo finančnej spoločnosti. Predávajúci je schopný získať okamžité financie mínus poplatok účtovaný finančnou firmou. Diskontovanie faktúr umožňuje predajcovi rýchlejšie vymáhať svoje pohľadávky, čím sa zlepšuje cash flow. Pred zakúpením zmenky musí banka alebo finančná inštitúcia zvážiť množstvo faktorov vrátane rizika nezaplatenia spojeného so zmenkou a času zostávajúceho do splatnosti zmenky. Uprednostňuje sa zmenka s nižším rizikom a kratšou dobou splatnosti. Keď kupujúci tovar zaplatí banke, transakcia je vyrovnaná.
Aký je rozdiel medzi Factoringom a Bill Discounting?
Factoring a diskontovanie účtov sú zdroje krátkodobého financovania, ktoré obchodníkom a predajcom ponúkajú spôsob, ako získať platbu za pohľadávky rýchlym a pohodlným spôsobom. Obe formy krátkodobého financovania pomáhajú zlepšiť cash flow a riadenie pracovného kapitálu. Napriek ich podobnosti existuje niekoľko rozdielov medzi faktoringom a diskontovaním účtov. Diskontovanie faktúr je vždy regresné, zatiaľ čo faktoring môže byť regresný alebo bezregresný. Factoring tiež vedie účtovné knihy a vymáha pohľadávky, zatiaľ čo eskontovanie účtov zahŕňa iba nákup zmenky a finančná spoločnosť nevykonáva žiadnu údržbu účtovnej knihy. Zmenku je možné pred splatnosťou niekoľkokrát eskontovať. To však neplatí pre faktoring. Faktoring je nástroj, ktorý možno rozšíriť na viacero faktúr, zatiaľ čo pri eskontovaní účtov sa každá faktúra pred eskontovaním posudzuje individuálne.
Zhrnutie:
Factoring vs zľavovanie účtov
• Faktoring a diskontovanie účtov sú zdroje krátkodobého financovania, ktoré ponúkajú banky a finančné inštitúcie.
• Pri faktoringových pohľadávkach obchodník predáva svoje nezaplatené faktúry faktoringovým spoločnostiam, ako sú banky a finančné inštitúcie, za zvýhodnenú sadzbu.
• V procese faktoringu pohľadávok sú faktoringové spoločnosti zodpovedné aj za udržiavanie všetkých činností v oblasti kontroly úverov vrátane správy predajnej knihy a vymáhania pohľadávok priamo kontaktovaním zákazníkov.
• Pri eskonte zmenky predajca tovaru vystaví zmenku na kupujúceho tovaru a potom uvedenú zmenku eskontuje v banke alebo finančnej spoločnosti.
• Pred zakúpením zmenky musí banka alebo finančná inštitúcia zvážiť niekoľko faktorov vrátane rizika nezaplatenia spojeného so zmenkou a času zostávajúceho do splatnosti zmenky.
• Faktoring je nástroj, ktorý možno rozšíriť na viacero faktúr, zatiaľ čo pri eskontovaní faktúr sa každá faktúra pred diskontovaním posudzuje individuálne.
