Výkaz peňažných tokov verzus prognóza peňažných tokov
Tí, ktorí sa učia porozumieť rôznym finančným výkazom, sa musia naučiť chápať aj rozdiel medzi výkazom peňažných tokov a projekciou peňažných tokov, pretože poskytujú dva rôzne pohľady na finančné zdravie organizácie. Firmy pripravujú množstvo účtovných závierok vrátane výkazov ziskov a strát, súvah a výkazov peňažných tokov s cieľom určiť finančné zdravie spoločnosti. Výkaz peňažných tokov ponúka prehľad o prílevoch a odlevoch peňažných prostriedkov za dané obdobie a poskytuje užitočný prehľad o hotovostnej pozícii firmy. Projekcie peňažných tokov na druhej strane ponúkajú futuristický pohľad na prílevy a odlevy a pomáhajú manažérom plánovať obchodné aktivity do budúcnosti. Nasledujúci článok sa bližšie pozrie na každý výkaz a zdôrazňuje podobnosti a rozdiely medzi výkazom peňažných tokov a projekciou peňažných tokov.
Čo je to Výkaz peňažných tokov?
Výkaz peňažných tokov firmy ponúka jasný prehľad o tom, ako prebiehajú operácie spoločnosti, odkiaľ pochádzajú prostriedky a ako sa tieto prostriedky míňajú. Výkaz peňažných tokov jasne ukazuje pohyb hotovosti v rámci podniku a ponúka prehľad o hotovostnej pozícii firmy. Všetky tieto hotovostné príjmy a platby sa potom spočítajú, aby sa odvodil od čísla známeho ako čistý peňažný tok, čo je v podstate hotovosť, ktorá zostane po zaúčtovaní všetkých prichádzajúcich a odchádzajúcich peňazí. Výkaz peňažných tokov je rozdelený do niekoľkých častí, ktoré zahŕňajú: prevádzkové činnosti, investičné činnosti a finančné činnosti. Prevádzkové činnosti sú tie činnosti, ktoré pomáhajú spoločnosti vytvárať príjmy. Investičné aktivity sa týkajú akýchkoľvek peňažných pohybov v investíciách firmy a akýchkoľvek dlhodobejších investícií. Finančné aktivity sa týkajú akýchkoľvek aktivít súvisiacich s akcionármi a veriteľmi firmy. Ak je výkaz peňažných tokov vypracovaný presne, súčty týchto troch segmentov by mali zodpovedať celkovému peňažnému toku firmy.
Čo je to projekcia peňažných tokov?
Projekcia peňažných tokov je odhad všetkých peňažných prílevov a odlivov, ktoré firma očakáva v budúcnosti. Projekcie peňažných tokov zohľadňujú aj vplyv, ktorý budú mať určité výdavky a investície na budúci čistý peňažný tok firmy. Projekcia peňažných tokov ponúka manažérom jasný prehľad o finančnej uskutočniteľnosti a životaschopnosti určitých obchodných aktivít a rozhodnutí. Presná projekcia peňažných tokov ponúka dobrý odhad peňažných tokov firmy. To pomáha pri finančnom plánovaní, pretože podniky môžu plánovať platby predajcom a dodávateľom, ako aj plánovať vnútorné hotovostné toky na výdavky, ako sú nájomné, mzdy, reklama atď. Na vytvorenie projekcie peňažných tokov musí spoločnosť najprv určiť účel, na ktorý je projekcia potrebná. Určenie účelu vám tiež povie, na aký časový rámec musí byť projekcia vykonaná. Ak je projekcia určená na určenie ziskovosti na konci roka, finanční manažéri musia analyzovať sumy prílevov a odlevov, ktoré vzniknú počas finančného roka. Tržby tvoria najväčšiu časť peňažných tokov za rok, aj keď je pomerne ťažké odhadnúť údaje o predaji. Väčšina spoločností na tento účel používa historické údaje o predaji.
Aký je rozdiel medzi Výkazom peňažných tokov a Projekciou peňažných tokov?
Výkaz peňažných tokov a projekcia peňažných tokov sú finančné výkazy, ktoré sa pripravujú s cieľom získať jasný obraz o finančnej situácii firmy. Zatiaľ čo výkaz peňažných tokov ponúka prehľad o prílevoch a odlevoch firmy v bežnom roku, projekcia peňažných tokov na druhej strane projektuje prílevy a odlevy firmy, ktoré možno očakávať v budúcnosti. Zatiaľ čo obe ponúkajú manažérom dodatočné informácie pre rozhodovanie, najmä projekcia peňažných tokov ponúka podrobné informácie pre budúce plánovanie. Projekcia peňažných tokov pomáha podnikom robiť dôležité rozhodnutia o financiách firmy. Presné prognózy peňažných tokov sú nevyhnutné pre finančné zdravie firmy.
Zhrnutie:
Výkaz peňažných tokov verzus prognóza peňažných tokov
• Výkaz peňažných tokov firmy ponúka jasný prehľad o tom, ako prebiehajú operácie spoločnosti, odkiaľ pochádzajú prostriedky a ako sa tieto prostriedky míňajú.
• Výkaz peňažných tokov jasne ukazuje pohyb hotovosti v rámci podniku a ponúka prehľad stavu hotovosti firmy.
• Projekcia peňažných tokov je odhad všetkých peňažných prílevov a odlivov, ktoré firma očakáva v budúcnosti.
• Presná projekcia peňažných tokov ponúka dobrý odhad peňažných tokov firmy. To pomáha pri finančnom plánovaní, pretože podniky môžu plánovať platby dodávateľom a dodávateľom, ako aj plánovať vnútorné hotovostné toky a výdavky.
• Výkazy peňažných tokov a prognózy peňažných tokov sú finančné výkazy, ktoré sa pripravujú s cieľom získať jasný obraz o finančnej situácii firmy.
Ďalšie čítanie:
