Kľúčový rozdiel – Dôchodok s definovaným príspevkom a dôchodok s definovaným príspevkom
Definované dávky a definovaný príspevkový dôchodok sú dve formy investícií, ktoré umožňujú plánovanie príjmu na vek odchodu do dôchodku; tieto dva pojmy sa však často používajú zameniteľne. V dôsledku toho je dôležité jasne identifikovať rozdiel medzi nimi. Kľúčový rozdiel medzi dôchodkom so stanovenými dávkami a dôchodkom so stanovenými príspevkami je v tom, že dôchodok so stanovenými dávkami je dôchodkový plán, do ktorého zamestnávateľ prispieva zaručenou jednorazovou sumou pri odchode zamestnanca do dôchodku, ktorá je určená na základe mzdovej histórie zamestnanca a iných faktorov, zatiaľ čo definovaný príspevkový dôchodok je sporiaci a investičný plán, ktorý poskytuje príjem po skončení zamestnania.
Čo je dôchodok s definovanými dávkami?
Dôchodok s definovanými požitkami je dôchodkový plán, v ktorom zamestnávateľ prispieva zaručenou jednorazovou sumou pri odchode zamestnanca do dôchodku, ktorá je určená na základe platovej histórie zamestnanca, veku, počtu odpracovaných rokov a ďalších rôznych faktorov. Pri odchode do dôchodku majú zamestnanci nárok na penzijné fondy ako jednorazovú sumu alebo mesačnú platbu podľa vlastného uváženia. Zamestnanci majú malú kontrolu nad množstvom prostriedkov, ktoré dostanú po odchode do dôchodku. Na výpočet výšky dôchodku so stanovenými dávkami sa používa nasledujúci vzorec.
Dôchodkový príjem=penzijná služba / akruálna sadzba penzijný zárobok
Dôchodková služba je počet rokov, počas ktorých bol zamestnanec súčasťou dôchodkového systému
Akruálna miera predstavuje podiel zárobku za každý rok, ktorý zamestnanec dostane ako dôchodok (vo všeobecnosti sa označuje ako 1/60 alebo 1/80)
Dôchodkový zárobok je mzda pri odchode do dôchodku / mzda spriemerovaná počas kariéry
Napr. Zamestnanec A bol súčasťou dôchodkového systému 12 rokov a odchádza do dôchodku s platom 58 000 USD ročne. Schéma má akruálnu mieru 1/80. Teda
Príjem z dôchodku=12/ 80 58 000 $=8 700 $
Odrody možno nájsť v dôchodkoch s definovanými dávkami, kde sú bežné aj príspevky zamestnancov, najmä vo verejnom sektore. Definované požitky sú plne zdaniteľné, ak zamestnanec neplatil žiadne príspevky a ak zamestnávateľ nezrážal príspevky zo mzdy zamestnanca. V takom prípade sa finančné prostriedky zahrnú do celkovej splatnej sumy ako daň z príjmu. Okrem toho v prípade, že zamestnanec odíde do dôchodku pred dosiahnutím veku 55 rokov, môže byť dôchodok zdanený 10 % daňou ako penále. Napriek tomu v určitých prípadoch existujú určité výnimky pre choroby a zdravotné postihnutie.
Čo je to dôchodkové poistenie s definovaným príspevkom?
Príspevkovo definovaný dôchodok sa označuje ako sporiaci a investičný plán, ktorý poskytuje príjem po ukončení zamestnania zamestnanca. Inými slovami, ide o dôchodkový plán, do ktorého pravidelne prispieva zamestnanec aj zamestnávateľ. Tieto príspevky sú daňovo odložené (platby dane môžu byť odložené na budúci dátum), kým sa nevykonajú výbery. V dôchodkových plánoch so stanovenými príspevkami neexistuje zaručený pevný dôchodok. S príspevkovým dôchodkom možno začať aj vo veľmi mladom veku a podľa individuálnych požiadaviek je na výber viacero možností. IRA, plán 401 (k) a plán 403 (b) sú najdostupnejšie penzijné plány so stanovenými príspevkami.
Individuálny dôchodkový účet (IRA)
V prípade IRA zamestnanec investuje určitú sumu peňazí na dôchodkové sporenie na účet zriadený prostredníctvom zamestnávateľa, bankovej inštitúcie alebo investičnej spoločnosti. V IRA sú prostriedky rozdelené do rôznych investičných možností, aby sa dosiahol výnos
401 (k) Plán
401(k) plán je investičný plán vytvorený zamestnávateľmi na poskytovanie príspevkov s odkladom mzdy pre oprávnených zamestnancov na základe pred zdanením. 401 (k) vo všeobecnosti podlieha vysokým limitom príspevkov a má obmedzenú flexibilitu
403 (b) Plán
403(b) plán je dôchodkový plán podobný 403 (b) pre zamestnancov verejných škôl a organizácií oslobodených od daní. Tento plán sa nazýva aj daňovo chránená anuita (TSA).
Penzijné plány s definovanými príspevkami tiež podliehajú dani za predčasný výber vo výške 10 %, ak sú prostriedky vybraté pred dosiahnutím veku 59 rokov.
Aké sú podobnosti medzi dôchodkom s definovanými dávkami a dôchodkom s definovanými príspevkami?
Prostriedky v dôchodkoch s definovanými príspevkami a dôchodkoch so stanovenými príspevkami podliehajú dani vo výške 10 % za predčasný výber
Aký je rozdiel medzi dôchodkom so stanovenými dávkami a dôchodkom so stanovenými príspevkami?
Dôchodok s definovaným príspevkom vs dôchodok s definovaným príspevkom |
|
| Dôchodok s definovanými požitkami je dôchodkový plán, v ktorom zamestnávateľ prispieva zaručenou jednorazovou sumou pri odchode zamestnanca do dôchodku, ktorá je určená na základe platovej histórie zamestnanca a ďalších faktorov. | Dôchodok s definovanými príspevkami sa označuje ako sporiaci a investičný plán, ktorý poskytuje príjem po ukončení zamestnania zamestnanca. |
| Príspevok | |
| Vo všeobecnosti platí, že zamestnávateľ prispieva na dávkovo definovaný dôchodok. | V prípade dôchodkov so stanovenými príspevkami prispieva do dôchodkového plánu zamestnávateľ aj zamestnanec. |
| Suma | |
| Suma dôchodku v pláne so stanovenými dávkami je odvodená zo vzorca (dôchodkový príjem=penzijná služba/akruálna sadzba penzijný zárobok). | Výška príspevku v plánoch so stanovenými príspevkami sa líši v závislosti od typu zvažovaného plánu. |
Zhrnutie – Dôchodok s definovanými dávkami vs. Dôchodok s definovanými príspevkami
Rozdiel medzi dôchodkom so stanovenými príspevkami a dôchodkom so stanovenými príspevkami závisí najmä od toho, kto financuje plán. Kým definovaný požitkový dôchodok je program, ktorý zvyčajne financuje zamestnávateľ, definovaný príspevkový dôchodok je založený na príspevkoch zamestnávateľa aj zamestnanca. Dôchodok s definovanými príspevkami je flexibilnejší v porovnaní s dôchodkom s definovanými dávkami, pretože investorovi poskytuje širokú škálu možností na výber. Oba typy plánov sú však iniciované s cieľom splniť podobný cieľ, ktorým je zabezpečiť dostupnosť jednorazovej sumy v období odchodu do dôchodku.
Stiahnuť PDF verziu dôchodku s definovanými dávkami vs dôchodok s definovanými príspevkami
Môžete si stiahnuť PDF verziu tohto článku a použiť ju na offline účely podľa citácií. Stiahnite si PDF verziu tu Rozdiel medzi definovaným príspevkom a dôchodkom s definovaným príspevkom.
