Kľúčový rozdiel – Bazilej 1 vs 2 vs 3
Bazálne dohody zavádza Bazilejský výbor bankového dohľadu (BCBS), výbor orgánov bankového dohľadu, ktorý v roku 1975 začlenili guvernéri centrálnych bánk krajín Skupiny desiatich (G-10). tohto výboru je poskytnúť usmernenia pre bankové predpisy. BCBS zatiaľ vydala 3 dohody s názvom Bazilej 1, Bazilej 2 a Bazilej 3 so zámerom zvýšiť dôveryhodnosť bánk posilnením bankového dohľadu na celom svete. Kľúčový rozdiel medzi Bazilejom 1 2 a 3 je v tom, že Bazilej 1 je stanovený s cieľom špecifikovať minimálny pomer kapitálu k rizikovo váženým aktívam pre banky, zatiaľ čo Bazilej 2 je zriadený s cieľom zaviesť zodpovednosť za dohľad a ďalej posilniť požiadavku na minimálny kapitál a Bazilej 3 podporiť potrebu rezerv na likviditu (ďalšia vrstva vlastného kapitálu).
Čo je Basel 1?
Basel 1 bol vydaný v júli 1988 s cieľom poskytnúť rámec na riešenie riadenia rizík z hľadiska kapitálovej primeranosti banky. Hlavným problémom tu bola kapitálová primeranosť bánk. Jedným z hlavných dôvodov bola latinskoamerická dlhová kríza na začiatku 80. rokov 20. storočia, keď si výbor uvedomil, že kapitálové pomery medzinárodných bánk postupom času klesajú. Uvádza sa, že minimálny pomer kapitálu k rizikovo váženým aktívam vo výške 8 % bude zavedený s účinnosťou od roku 1992.
Bazilej 1 špecifikoval aj všeobecné ustanovenia, ktoré možno zahrnúť do výpočtu minimálneho požadovaného kapitálu.
Napr. Dohoda špecifikovala usmernenia o tom, ako rozpoznať účinky multilaterálneho nettingu (dohoda medzi dvoma alebo viacerými bankami o vyrovnaní viacerých transakcií spoločne, keďže je to nákladovo efektívne a časovo nenáročné na rozdiel od ich individuálneho vyrovnania) v apríli 1995.
Čo je Basel 2?
Hlavným cieľom Basel 2 bolo nahradiť minimálnu kapitálovú požiadavku potrebou vykonať dohľad nad kapitálovou primeranosťou banky. Bazilej 2 pozostáva z 3 pilierov. Sú to
- Minimálne kapitálové požiadavky, ktorých cieľom bolo vyvinúť a rozšíriť štandardizované pravidlá stanovené v Bazilej 1
- Dozorná kontrola kapitálovej primeranosti inštitúcie a procesu interného hodnotenia
- Efektívne využívanie zverejňovania informácií ako páky na posilnenie trhovej disciplíny a podporu zdravých bankových praktík
Nový rámec bol navrhnutý so zámerom zlepšiť spôsob, akým regulačné kapitálové požiadavky odrážajú základné riziká, a lepšie riešiť finančné inovácie, ku ktorým došlo v posledných rokoch. Zmeny boli zamerané na odmeňovanie a povzbudzovanie k neustálemu zlepšovaniu merania a kontroly rizika.
Čo je Basel 3?
Potreba aktualizácie na Bazilej 2 bola pociťovaná najmä pri finančnom kolapse Lehman Brothers – globálnej spoločnosti poskytujúcej finančné služby, na ktorú bol v septembri 2008 vyhlásený bankrot. Úskalia v oblasti správy a riadenia spoločností a riadenia rizík viedli k vypracovaniu tejto dohody, ktorá bude účinná od roku 2019. Bankový sektor vstúpil do finančnej krízy s príliš veľkým pákovým efektom a neadekvátnymi rezervami likvidity. Hlavným cieľom Bazilej 3 je teda špecifikovať dodatočnú vrstvu vlastného kapitálu (rezerva na zachovanie kapitálu) pre banky. Pri porušení obmedzí výplaty, aby pomohla splniť požiadavku na minimálny spoločný kapitál. Okrem toho sú v Bazileji 3 zahrnuté aj nasledujúce pokyny.
- Proticyklická kapitálová rezerva, ktorá obmedzuje účasť bánk na celosystémovom úverovom boome s cieľom znížiť ich straty pri prepadoch úverov
- Pákový pomer – minimálna výška kapitálu absorbujúceho straty vzhľadom na všetky aktíva banky a podsúvahové expozície bez ohľadu na rizikové váhy
- Požiadavky na likviditu – minimálny ukazovateľ likvidity, ukazovateľ pokrytia likvidity (LCR), ktorého cieľom je poskytnúť dostatok hotovosti na pokrytie potrieb financovania počas 30-dňového obdobia stresu; dlhodobý pomer, čistý stabilný ukazovateľ financovania (NSFR), určený na riešenie nesúladu splatností v celej súvahe
- Dodatočné návrhy pre systémovo dôležité banky vrátane požiadaviek na doplnkový kapitál, zvýšený podmienený kapitál a posilnené opatrenia pre cezhraničný dohľad a riešenie krízových situácií
Obrázok _1: Kritériá bánk na poskytovanie úverov boli hlavným prispievateľom k finančnej kríze v roku 2008
Aký je rozdiel medzi Bazilejom 1 2 a 3?
Bazilej 1 vs 2 vs 3 |
|
| Bazilej 1 | Basel 1 bol vytvorený s hlavným cieľom vymenovať minimálnu kapitálovú požiadavku pre banky. |
| Bazilej 2 | Basel 2 bol zriadený s cieľom zaviesť zodpovednosť za dohľad a ďalej posilniť požiadavku na minimálny kapitál. |
| Bazilej 3 | Bazilej 3 sa zameral na špecifikovanie dodatočnej kapitálovej rezervy, ktorú by mali banky udržiavať. |
| Zameranie na riziko | |
| Bazilej 1 | Bazilej 1 sa zameriava na minimálne riziko z 3 dohôd. |
| Bazilej 2 | Bazilej 2 zaviedol 3 pilierový prístup k riadeniu rizík. |
| Bazilej 3 | Posudzovanie rizika likvidity okrem rizík stanovených v Bazileji 2 zaviedlo Bazilej 3. |
| Zvažované riziká | |
| Bazilej 1 | V Bazileji 1 sa zohľadňuje iba kreditné riziko. |
| Bazilej 2 | Basel 2 zahŕňa širokú škálu rizík vrátane operačných, strategických a reputačných rizík. |
| Bazilej 3 | Bazilej 3 zahŕňa riziká likvidity navyše k rizikám zavedeným Bazilejom 2. |
| Predvídateľnosť budúcich rizík | |
| Bazilej 1 | Bazilej 1 sa pozerá dozadu, pretože zohľadňuje iba aktíva v súčasnom portfóliu bánk. |
| Bazilej 2 | Bazilej 2 je v porovnaní s Bazilejom 1 výhľadový, pretože výpočet kapitálu je citlivý na riziko. |
| Bazilej 3 | Bazilej 3 sa pozerá dopredu, keďže okrem individuálnych bankových kritérií sa berú do úvahy aj makroekonomické environmentálne faktory. |
Zhrnutie – Bazilej 1 vs 2 vs 3
Rozdiel medzi dohodami Bazilej 1 2 a 3 je spôsobený najmä rozdielmi medzi ich cieľmi, na dosiahnutie ktorých boli stanovené. Aj keď sa výrazne líšia v štandardoch a požiadavkách, ktoré predložili, všetky tri sú orientované tak, aby dokázali riadiť bankové riziká vo svetle rýchlo sa meniaceho medzinárodného obchodného prostredia. S pokrokom v globalizácii sú banky všade na svete vzájomne prepojené. Ak banky podstúpia nevypočítané riziká, môže dôjsť ku katastrofálnym situáciám v dôsledku obrovského množstva finančných prostriedkov a negatívny vplyv sa môže čoskoro rozptýliť medzi mnohé krajiny. Finančná kríza, ktorá sa začala v roku 2008 a ktorá spôsobila značné ekonomické straty, je toho najaktuálnejším príkladom.
