Kľúčový rozdiel – kvalifikovaná a nekvalifikovaná anuita
Anuita je investícia, z ktorej sa vykonávajú pravidelné výbery. Ak chce investor investovať do anuity, mal by mať veľkú sumu peňazí, ktorú má investovať naraz, a výbery sa uskutočnia počas určitého časového obdobia. Anuity možno rozdeliť do dvoch hlavných kategórií na kvalifikované a nekvalifikované. Kľúčový rozdiel medzi kvalifikovanou a nekvalifikovanou anuitou je v tom, že kvalifikovaná anuita je anuita, ktorá je oprávnená na odpočítanie dane, zatiaľ čo nekvalifikovaná anuita je anuita, ktorá nie je oprávnená na odpočítanie dane, pretože investor už zaplatil dane z fondu na jeho mieste. vznik.
Čo je kvalifikovaná anuita?
Kvalifikovaná anuita sa označuje ako anuita, ktorá má nárok na odpočet dane. Podľa Internal Revenue Service (IRS), keď sa rozdelenie uskutočňuje na anuitu, podlieha dani z príjmu. Keďže ponuka kvalifikovanej anuity kumuluje odložené príjmy a má atraktívne daňové výhody, považuje sa za atraktívnu investičnú možnosť.
Nižšie je uvedených niekoľko príkladov kvalifikovaných anuít.
Individuálny dôchodkový účet (IRA)
V prípade IRA investor investuje určitú sumu peňazí na dôchodkové sporenie na účet zriadený prostredníctvom zamestnávateľa investora, bankovej inštitúcie alebo investičnej firmy. V IRA sú prostriedky rozptýlené do rôznych investičných možností, aby sa dosiahol výnos. Existujú dva hlavné typy široko používaných IRA: Tradičné IRA a Roth IRA.
Tradičná IRA
V tomto prípade nie sú prostriedky zdanené, kým nie sú vybraté. Ak sú prostriedky vybraté pred koncom obdobia odchodu do dôchodku, poisťovni je splatná sankcia vo výške 10 %. Ak je daňová sadzba na konci dôchodku nižšia, je to výhodnejšie.
Roth IRA
V Roth IRA sa ročné príspevky platia z fondov po zdanení. Pri výbere v dôchodku nebude účtovaný žiadny daňový poplatok; preto, ak sú daňové sadzby vyššie v čase odchodu do dôchodku, táto možnosť je výhodnejšia v porovnaní s tradičnou IRA.
401 (k) plán
401(k) plán je investičný plán vytvorený zamestnávateľmi na poskytovanie príspevkov s odkladom mzdy pre oprávnených zamestnancov na základe pred zdanením.
403 (b) plán
403(b) plán je dôchodkový plán podobný 403(b) pre zamestnancov verejných škôl a organizácií oslobodených od dane. Tento plán sa nazýva aj daňovo chránená anuita (TSA).
Obrázok 01: 401 (k) je jednou zo široko používaných kvalifikovaných anuít
Čo je nekvalifikovaná anuita?
Nekvalifikovaná anuita je anuita, ktorá nie je oprávnená na odpočet dane, pretože investor už zaplatil dane z fondu pri jeho založení. Len zarobený úrok je zdaniteľný v nekvalifikovanej anuite, keď sa úrok vyberie. Ak sa investor rozhodne vybrať istinu, potom by z nej neboli splatné dane. Nižšie je uvedených niekoľko príkladov nekvalifikovanej anuity.
Akcie
Akcie sú investície, ktoré predstavujú vlastníctvo v spoločnosti. Kmeňové akcie a preferenčné akcie sú hlavnými typmi akcií. Spoloční akcionári majú právo na hlasovacie práva, zatiaľ čo preferenční akcionári nie.
Podielové fondy
Podielový fond je investičný nástroj, v ktorom sa zhromažďujú prostriedky od veľkého počtu investorov, ktorí zdieľajú spoločný investičný cieľ. Podielový fond spravuje správca fondu, ktorý investuje do množstva možností, ako sú akcie, dlhopisy a nástroje peňažného trhu, so zámerom dosiahnuť kapitálové zisky.
Aký je rozdiel medzi kvalifikovanou a nekvalifikovanou anuitou?
Kvalifikovaná verzus nekvalifikovaná anuita |
|
| Kvalifikovaná anuita sa označuje ako anuita, ktorá má nárok na odpočet dane. | Nekvalifikovaná anuita je anuita, ktorá nie je oprávnená na odpočet dane. |
| Opposite | |
| Kvalifikovaná anuita je investícia pred zdanením. | Nekvalifikovaná anuita je investícia po zdanení. |
| Príklady | |
| IRA, plány 401 (k) a 403 (b) sú obľúbenými príkladmi kvalifikovanej anuity | Akcie a podielové fondy sú široko používané nekvalifikované anuity. |
| Obmedzenia IRS | |
| IRS obmedzuje ročné príspevky na kvalifikovanú anuitu. | Obmedzenia IRS týkajúce sa ročných príspevkov sa nevzťahujú na nekvalifikovanú anuitu. |
Summary – kvalifikovaná vs. nekvalifikovaná anuita
Kľúčový rozdiel medzi kvalifikovanou a nekvalifikovanou anuitou závisí od toho, či je anuita oprávnená na odpočet dane (kvalifikovaná anuita) alebo nie je oprávnená na odpočet dane (nekvalifikovaná anuita). Oba tieto typy anuít majú 10% pokutu za predčasný výber, ak je investor mladší ako 59 rokov.5 rokov. Okrem toho musia investori začať prijímať príspevky, keď dosiahnu vek 70,5 roka bez ohľadu na to, či je anuita kvalifikovaná alebo nekvalifikovaná.
