Kľúčový rozdiel – UTMA oproti 529
Väčšina rodičov začína sporiť, keď sú ich deti vo veľmi mladom veku, aby im zabezpečili prosperujúcu budúcnosť. Spomedzi ostatných výdavkov je najvýznamnejším školné na vysokej škole. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) a plán 529 sú v Spojených štátoch dve možnosti, ako ušetriť na vyššie uvedené účely. Kľúčový rozdiel medzi UTMA a 529 je v tom, že UTMA je účet správcu, ktorý otvára a spravuje dospelá osoba (najpravdepodobnejšie rodič alebo opatrovník) v mene neplnoletej osoby, zatiaľ čo plán 529 je daňovo zvýhodnený plán sporenia na vzdelávanie, ktorý ponúka štátna alebo vzdelávacia inštitúcia určená na pomoc rodinám vyčleniť finančné prostriedky na budúce náklady na vysokú školu.
Čo je UTMA?
UTMA (zákon o jednotných prevodoch na maloletých) je účet správcu (účet úschovy), ktorý otvára a spravuje dospelá osoba (najpravdepodobnejšie rodič alebo opatrovník) v mene maloletého. UTMA je možné otvoriť v banke alebo v inej finančnej inštitúcii. Finančný majetok, ako sú akcie, dlhopisy a vkladové listy, je možné viesť na účte UTMA a tento účet možno použiť aj na prevod jednorazovej sumy peňazí, nehnuteľnosti alebo iného dedičstva na neplnoletú osobu. Právnym vlastníctvom všetkého majetku je oprávnený, t. j. maloletý. Peniaze a aktíva sú zvyčajne odovzdané pod kontrolu príjemcu vo veku 18 až 21 rokov, v závislosti od štátu, čo mu dáva právo použiť prostriedky podľa vlastného uváženia. Prostriedky a aktíva v UTMA sú nevratné a správca nemôže vybrať peniaze pripísané na účet.
Za UTMA sa účtuje minimálna počiatočná investícia a poplatok za údržbu. Poplatok za udržiavanie sa neuplatňuje, ak si účet udržiava minimálny denný zostatok vo výške 300 USD za každý cyklus výpisu. Na rozdiel od 529 nemožno získať diskrétnu výhodu použitím finančných prostriedkov v UTMA na vzdelávacie účely, pretože finančné prostriedky podliehajú dani z príjmu bez ohľadu na to, na čo sa používajú. Daňová úspora dostupná v UTMA je pre rodiča/opatrovníka, pretože dane z príjmu môžu byť znížené prevodom finančných prostriedkov alebo aktív na dieťa.
Čo je 529?
529 plán je daňovo zvýhodnený plán sporenia na vzdelanie, ktorý ponúka štát alebo vzdelávacia inštitúcia, ktorý má pomôcť rodinám vyčleniť prostriedky na budúce náklady na vysokú školu. 529 plánov je oficiálne pomenovaných ako kvalifikované školné a sú sponzorované štátmi alebo vzdelávacími inštitúciami a sú povolené podľa § 529 zákona o vnútorných výnosoch. Vo väčšine plánov sa prostriedky investované do 529 môžu použiť na financovanie vysokých škôl na celoštátnej úrovni. Finančné prostriedky pridané do plánu 529 sa s najväčšou pravdepodobnosťou použijú na výdavky na vzdelávanie na rozdiel od UTMA, kde deti môžu použiť prostriedky na akýkoľvek účel, keď získajú kontrolu nad účtom. K dispozícii sú dva typy 529 plánov nasledovne.
Predplatený školný plán
V rámci predplateného školného môžu rodičia/opatrovníci predplatiť budúce školné a poplatky dieťaťa za súčasné sadzby.
Plán sporenia vysokej školy
To dáva možnosť rodičom/opatrovníkom prispievať na účet zriadený na úhradu vysokoškolského vzdelávania dieťaťa v ktorejkoľvek oprávnenej vzdelávacej inštitúcii.
Výbery z 529 programov nepodliehajú dani z príjmu. Ak sú však prostriedky vybraté na iné ako vzdelávacie účely, účtuje sa ako sankcia daň vo výške 10 %. Podľa poplatkov sa účtujú ročné poplatky za údržbu a poplatky za správu aktív za 529 plánov a špecifikuje sa aj počiatočná investícia.
Aké sú podobnosti medzi UTMA a 529?
Finančné prostriedky v UTMA aj 529 využívajú výhody dane z príjmu
Aký je rozdiel medzi UTMA a 529?
UTMA vs 529 |
|
| UTMA je účet správcu, ktorý v mene neplnoletej osoby otvára a spravuje dospelá osoba (pravdepodobne rodič alebo opatrovník). | 529 plán je daňovo zvýhodnený plán sporenia na vzdelanie ponúkaný štátom alebo vzdelávacou inštitúciou, ktorého cieľom je pomôcť rodinám odložiť si prostriedky na budúce náklady na vysokú školu. |
|
Vlastníctvo fondu | |
| Pri UTMA sa prostriedky považujú za majetok dieťaťa. | Pri pláne 529 sa prostriedky považujú za materský majetok. |
| Pokuta | |
| Za výber prostriedkov z UTMA sa neúčtuje žiadna pokuta. | Ak budú prostriedky v pláne 529 vybraté na iné ako vzdelávacie účely, bude uplatnená pokuta vo výške 10 %. |
| Poplatok za údržbu | |
| Ak je na účte minimálny denný zostatok 300 USD, neplatí sa žiadny poplatok za údržbu. | Poplatok za údržbu sa účtuje na ročnej báze. |
Súhrn – UTMA vs 529
Rozdiel medzi UTMA a 529 závisí hlavne od skutočnosti, že prostriedky v UTMA možno použiť na pokrytie akéhokoľvek typu budúcich výdavkov maloletého, zatiaľ čo 529 je určený na šetrenie na budúce výdavky na vysokú školu. Rozdiely možno nájsť aj z hľadiska účtovaných pokút a udržiavacích poplatkov uplatňovaných pre každý plán. UTMA majú k dispozícii vyšší počet investičných možností, čo z nich robí lepšiu investíciu v porovnaní s 529 plánmi, ktoré majú z pohľadu investora obmedzený počet investičných možností.
Stiahnuť PDF verziu UTMA vs 529
Môžete si stiahnuť PDF verziu tohto článku a použiť ju na offline účely podľa citácií. Stiahnite si verziu PDF tu Rozdiel medzi UTMA a 529.
