Kľúčový rozdiel – Coverdell ESA vs 529
Výdavky na vzdelanie predstavujú pre dieťa značné náklady a mnohí rodičia začínajú šetriť, keď sú ich deti vo veľmi mladom veku, aby im zabezpečili dobré vzdelanie. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) a plán 529 sú dve široko používané možnosti sporenia v Spojených štátoch na vyššie uvedené účely. Kľúčový rozdiel medzi Coverdell ESA a 529 je v tom, že Coverdell ESA je daňovo zvýhodnený plán úspor na vzdelávanie na pokrytie budúcich výdavkov na základné a stredoškolské vzdelávanie, zatiaľ čo 529 je tiež podobný plán úspor na vzdelávanie, ktorý pomáha vyčleniť prostriedky na budúce náklady na vysokú školu.
Čo je Coverdell ESA?
A Coverdell ESA je daňovo zvýhodnený vzdelávací program sporenia, o ktorý môže rodič/zákonný zástupca požiadať v mene príjemcu (pravdepodobne dieťaťa alebo vnuka) na pokrytie budúcich nákladov na základné a stredné vzdelanie. Informácie o oprávnených výdavkoch na vzdelávanie pre Coverdell ESA možno nájsť v časti 530 zákona o vnútorných výnosoch. Výbery uskutočnené za oprávnené výdavky na vzdelávanie sú odložené z dane a fondy môžu rásť aj bez dane.
Sponzor nemôže prispievať finančnými prostriedkami na Coverdell ESA, keď príjemca dosiahne vek 18 rokov, ani nemôže byť Coverdell ESA otvorený pre príjemcu staršieho ako 18 rokov. Finančné prostriedky v Coverdell ESA sa musia vyplatiť na výdavky na kvalifikované vzdelávanie v čase, keď má príjemca 30 rokov, alebo sa namiesto toho musia dať inému členovi rodiny mladšiemu ako 30 rokov. Ďalším prvkom, ktorý jasne odlišuje Coverdell ESA od plánu 529, je to, že obmedzený ročný limity príspevkov, kde limit nemôže presiahnuť 2 000 USD na príjemcu do veku 18 rokov.
Obrázok 01: Coverdell ESA šetrí finančné prostriedky na budúce výdavky na základné a stredné vzdelávanie
Prostriedky v Coverdell ESA môžu umožňovať celý rad investičných možností vrátane akcií, dlhopisov a podielových fondov. Ak sú prostriedky vybraté na iné ako vzdelávacie účely, účtuje sa ako pokuta daň vo výške 10 %.
Čo je plán 529?
529 je tiež daňovo zvýhodnený vzdelávací plán sporenia, o ktorý môže rodič/zákonný zástupca požiadať v mene príjemcu, aby si vyčlenil prostriedky na budúce náklady na vysokú školu. 529 plánov je oficiálne pomenovaných ako kvalifikované školné a sú sponzorované štátmi alebo vzdelávacími inštitúciami a sú povolené podľa § 529 zákona o vnútorných výnosoch. Väčšina plánov 529 ponúka limity celoživotného príspevku najmenej 300 000 USD. Plán predplateného školného a plán sporenia na vysokú školu sú dva hlavné typy plánu 529.
Predplatený školný plán
V rámci predplateného školného môžu rodičia/opatrovníci predplatiť budúce školné a poplatky dieťaťa za súčasné ceny
Plán sporenia vysokej školy
To dáva možnosť rodičom/opatrovníkom prispievať na účet zriadený na úhradu vysokoškolského vzdelávania dieťaťa v ktorejkoľvek oprávnenej vzdelávacej inštitúcii
Obrázok 02: Plán 529 šetrí finančné prostriedky na budúce výdavky na vysokú školu
Na rozdiel od Coverdell ESA, 529 plánov nemá vekovú hranicu, pri ktorej musia byť prostriedky vyplatené. Pokiaľ ide o investície, plány 529 nemajú široké možnosti ako v Coverdell ESA.
Výbery 529 programov nepodliehajú dani z príjmu. Ak sú však prostriedky vybraté na iné ako vzdelávacie účely, účtuje sa ako sankcia daň vo výške 10 %. Podľa poplatkov sa účtujú ročné poplatky za údržbu a poplatky za správu aktív z 529 plánov, kde je špecifikovaná aj počiatočná investícia.
Aké sú podobnosti medzi Coverdell ESA a 529?
- Finančné prostriedky poskytnuté na Coverdell ESA a 529 sú oslobodené od dane.
- Pokuta vo výške 10 % za predčasný výber sa vzťahuje na Coverdell ESA aj 529.
Aký je rozdiel medzi Coverdell ESA a 529?
Coverdell ESA vs 529 |
|
| Coverdell ESA je daňovo zvýhodnený vzdelávací program sporenia, o ktorý môže rodič/zákonný zástupca požiadať v mene príjemcu na pokrytie budúcich nákladov na základné a stredoškolské vzdelanie. | 529 je daňovo zvýhodnený vzdelávací plán sporenia, o ktorý môže rodič/zákonný zástupca požiadať v mene príjemcu a vyčlenil prostriedky na budúce náklady na vysokú školu. |
| Limit príspevku | |
| Ročný limit príspevku pre Coverdell ESA je 2 000 $ na príjemcu do veku 18 rokov. | Doživotné limity príspevku vo výške aspoň 300 000 $ sú dostupné vo väčšine 529 plánov. |
| Investičné možnosti | |
| Prostriedky v Coverdell ESA môžu byť investované do rôznych investičných možností vrátane akcií, dlhopisov a podielových fondov. | 529 plánov má obmedzený počet investičných možností. |
Zhrnutie – Coverdell ESA vs 529
Rozdiel medzi Coverdell ESA a 529 závisí hlavne od typu výdavkov na vzdelávanie, ktoré každý plán pokryje. Zatiaľ čo Coverdell ESA akumuluje prostriedky na budúce výdavky na základné a stredoškolské vzdelávanie, 529 konkrétne hromadí prostriedky na vysokoškolské vzdelávanie. Medzi týmito dvoma plánmi možno nájsť aj množstvo ďalších rozdielov, ako napríklad limit príspevku a investičné možnosti. Okrem toho sa obom účtujú sankcie za výber prostriedkov na kvalifikované výdavky na vzdelávanie.
Stiahnuť PDF verziu Coverdell ESA vs 529
Môžete si stiahnuť PDF verziu tohto článku a použiť ju na offline účely podľa citácií. Stiahnite si PDF verziu tu Rozdiel medzi Coverdell ESA a 529.
